—記安陽公司內審部推動運營審計整改，解決疑難問題紀實

安陽公司內審部始終堅持 “以審計精神立身、以創新規范立業、以自身建設立信”，堅定不移以集團“三不放過”的原則貫穿審計工作全過程，以審慎、嚴謹的態度對待審計整改工作。2022年度安陽區域公司營運審計整改率達到了90.93%，隨著審計整改工作的持續推進，目前整改工作已進入深水區，后續的審計整改工作有著重重困難和挑戰。

為進一步推動2023年審計整改工作，確保年度整改計劃100%完成目標，內審部認真對照尚待整改內容，對整改措施進行逐項復核，對計劃的可實施性、可完成性進行綜合考量。對持續整改事項，內審部向責任部門提出整改建議，量化整改目標，逐年分解整改事項，確保當年計劃圓滿完成；對于整改責任部門認為已無法整改的審計發現事項，內審部多次組織討論，集思廣益，利用專業的審計方法，幫助業務部門攻克審計整改難題，推動業務部門完成整改目標。

運營審計發現“公司有個別零星改造項目收款情況不明”的問題。經業務部門核對為2015年改造工程項目，財務系統已有材料成本，但未查到收款記錄，工程系統中無相關項目信息，存在未收款施工的可能。因該項業務發生在2015年，時間久遠，后期公司架構變更將改造業務重新劃分，部門移交資料缺失，至今未找到相應收款資料，導致該審計整改項至今無法完成。

內審部了解到該情況后，研討整改方案，按照業務流程，從市場開發到出具預算、從客服管理到抄表收費、從物資領料到工程施工、從財務收款到資料存檔，對每一個業務環節的重點關注事項進行反復推敲，并積極聯系業務具體經辦人，了解業務相關情況，對各業務板塊資料進行判斷分析，收集匯總并相互驗證。對涉及的客服CIS系統、工程系統、物資系統、財務系統進行全方位業務數據收集比對。內審部始終秉承審慎、嚴謹的態度，取得充分、可靠并能經得起質疑且環環相扣的資料證明，形成完整證據鏈，通過不懈努力，逐一翻看歷年銀行調節表、財務憑證及項目領料與預算書對比，最終確認該項業務收款情況，為該項審計整改完成提供有力支撐。

2022年在公司各相關部門的通力配合下，安陽區域公司運營審計整改完成情況位居大區前列，成績斐然。同時，認識到今后面臨的審計整改將更加艱難，但我們堅信，事上無難事，只怕有心人。內審部堅持始終貫徹“強內控、防風險、促合規”的管理理念，始終落實“審計服務業務”的工作思想，精誠團結，通力協作，安陽公司運營審計整改工作必將高質高效圓滿完成，安陽區域公司必將取得更加可持續的業務發展。

（內審部供稿）